Налог на выигрыш в БК LEON: как и сколько нужно платить
Оплата налогов — обязательная процедура для российских беттеров, согласно законодательству. Все доходы, вырученные с успешных пари подлежат налогообложению. Вопрос лишь в том — кто должен удержать обязательный сбор и оплатить его: сам игрок или букмекерская контора? В этом материале рассказываем все о налогах на выигрыш в БК «Леон».
Кто обязан платить налог налог на выигрыш в БК?
Кто будет оплачивать налог зависит от суммы выигрыша. В Leon, как и в других букмекерских компаниях, если размер выигрыша более 15 тыс. рублей, то удержание и оплата ложатся на плечи букмекера. Если меньше — то игрок должен позаботиться об оплате самостоятельно.
После поправок, вступивших в силу в 2018 году, ФНС рассчитывает налоговую базу не за весь календарный год, а исходя из каждой отдельной ставки. Ранее ситуация выглядела так: если за год игрок выиграл 100 тысяч рублей, но при этом проиграл 120 тысяч рублей, налог уплачивать было не нужно. Теперь правила изменились: к примеру, при ставке 1000 рублей с коэффициентом 17 налог необходимо заплатить именно с этой сыгравшей ставки.
Рассмотрим ситуацию: сумма пари — 1000 рублей, коэффициент — 17. Размер выигрыша составит 17 тысяч рублей. Налоговая база при этом равна разнице между выигрышем и суммой ставки, то есть 16 тысячам рублей. В этой ситуации букмекер удерживает налог при выводе выигрыша через ЦУПИС.
Если же чистый выигрыш оказался меньше 15 тысяч рублей, налог придётся перечислить самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ в местный налоговый орган (по месту регистрации). Однако тут зарождается вопрос: существует ли сумма, которая не облагается налогом? Неужели платить надо даже тогда, когда выигрыш, предположим, всего 500 рублей?
В данном случае налоговые органы проявили определённую лояльность к игрокам букмекерских контор: если чистый выигрыш не превышает 4 000 рублей, он не подлежит налогообложению.
Размер налога на выигрыш в БК «Леон»
Размер налога – 13% для физических лиц, резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Обязательный платеж рассчитывается с разницы между размером выигрыша и пари. Согласно статье 226 Налогового кодекса РФ, удержание производится налоговым агентом на дату фактического получения дохода. Ниже — несколько примеров расчета налогов на прибыль от совершенных ставок на спорт.
Примеры расчетов налогов на выигрыш
В БК «Леон» налогообложение выигрышей происходит только с чистой прибыли, как и в любых других букмекерских компаниях. Как было указано выше, кто именно платит — зависит от размера прибыли, а процент удержания — от того, является ли резидентом пользователь или нет. Разберем несколько примеров.
Пример №1. Налог оплачивает клиент
Предположим, вы делаете ставку 8 тыс. рублей с коэффициентом 2.00 на футбольный матч. Ваш прогноз оказался удачным и по вы сумели заработать на этом событии. Сумма выигрыша: 16 000 рублей, чистый доход — 8 000 рублей. Так как сумма меньше 15 тысяч, оплатить налог нужно самостоятельно. Для всех резидентов РФ процент ставки един — 13%, а значит, сумма удержания составит 1040 рублей. Подайте декларацию по месту жительства 3-НДФЛ.
Пример №2. Налог не уплачивается
Допустим, сумма вашего пари составляет 500 рублей. Коэффициент выбранного исхода — 5.00. Ставка зашла и вы получаете 2500 рублей. Рассчитаем чистую прибыль: 2500 — 500 = 2000 руб. Эта сумма меньше установленного лимита в 4000 рублей. Соответственно, платить ничего не нужно.
Пример №3. Налог оплачивает БК Leon
Ситуация следующая: вы поставили на любимого теннисиста 10 000 рублей с коэффициентом 2.50. Прогноз оказался успешным и сумма выигрыша составила 25 000 рублей. Чистый доход равен 15 000 рублей (25 000 – 10 000).
Так как сумма превышает порог в 15 000 рублей, налог удерживает букмекер через ЦУПИС. Для резидентов РФ применяется ставка 13%, поэтому размер удержания составит 1950 рублей. Игрок получает на счёт 23 050 рублей: 10 000 рублей — сумма пари и 13 050 рублей — чистая прибыль после вычета налога.
Пример №4. Налог для нерезидента
Допустим, игрок-нерезидент сделал ставку 5000 рублей с коэффициентом 4.00. В случае успеха сумма выигрыша составила 20 000 рублей. Чистый доход равен 15 000 рублей. Так как сумма превышает порог в 15 000 рублей, налог удерживает букмекер. Для нерезидентов РФ применяется ставка 30%, поэтому размер удержания составит 4500 рублей. В итоге на счёт игрока поступит 15 500 рублей.
Как оплатить налог на выигрыш самостоятельно
Разберем процесс пошагово:
- Определите, нужно ли вам вообще оплачивать налог. Если размер чистого выигрыша менее 4 тыс. руб. — оплачивать ничего не нужно, если от 4 тыс. до 15 000 руб. — то вам необходимо подать декларацию.
- Рассчитайте налоговую базу. Для этого отнимите от выигрыша сумму ставки.
- Определите размер налога. Для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.
- Рассчитайте, какой платеж вам потребуется внести: налоговая база умножается на 13%.
- Подготовьте декларацию 3-НДФЛ. Для этого скачайте бланк или заполните его онлайн на сайте nalog.gov.ru. Внесите все данные, которые вы предварительно рассчитали и подайте в электронном формате, либо в ФНС по месту жительства.
- Оплатите налог. После подачи декларации ФНС начислят сумму к оплате. Внести оплату можно через личный аккаунт налогоплательщика на сайте, либо через банк. Согласно законодательству срок оплаты — до 15 июля.
На сайте ФНС доступна вся информация о том, как правильно заполнить форму. Если у вас возникли вопросы, вы можете обратиться в контактный центр.
Наказание за неуплату налогов на выигрыш
За неуплату налогов предусмотрены как административные, так и уголовные меры наказания.
К административным санкциям относятся:
- Доначисление недоимки и пеней — налоговая обязует уплатить обязательный платеж по установленной ставке вместе с пеней за каждый день просрочки. Размер пени равен 1/300 ключевой ставки ЦБ;
- Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, если нарушение произошло без умысла, и 40% — если доход был скрыт преднамеренно.
Уголовная ответственность наступает при значительных и длительных задолженностях. Порог для её применения составляет 2 700 000 рублей. В таких случаях может быть назначен штраф до 300 000 рублей и лишение свободы сроком до одного года.
| Вид ответственности ❗️ | Основание 📘 | Санкции ⚠️ |
| Административная | ст. 119, 122 НК РФ | Доначисление налога + пеня (1/300 ключевой ставки ЦБ за день), штраф 20–40% |
| Уголовная | ст. 198 УК РФ | Порог долга — 2,7 млн ₽; штраф до 300 000 ₽ или лишение свободы до 1 года |
Заключение
Налогообложение выигрышей БК «Леон», как в любых других легальных конторах, регулируется законодательством РФ и зависит от размера чистой прибыли, а также статуса клиента. Избегать уплаты настоятельно не рекомендуется, т.к. это может привести к административной, а в отдельных случаях и к уголовной ответственности. Чтобы избежать проблем с ФНС — своевременно подавайте декларацию и вносите требуемый платеж.
