Налог на выигрыш в БК LEON: как и сколько нужно платить
Оплата налогов — обязательная процедура для российских беттеров, согласно законодательству. Все доходы, вырученные с успешных пари подлежат налогообложению. Вопрос лишь в том — кто должен удержать обязательный сбор и оплатить его: сам игрок или букмекерская контора? В этом материале рассказываем все о налогах на выигрыш в БК «Леон».
Кто обязан платить налог налог на выигрыш в БК?
Кто будет оплачивать налог зависит от суммы выигрыша. В Leon, как и в других букмекерских компаниях, если размер выигрыша более 15 тыс. рублей, то удержание и оплата ложатся на плечи букмекера. Если меньше — то игрок должен позаботиться об оплате самостоятельно.
После поправок, вступивших в силу в 2018 году, ФНС рассчитывает налоговую базу не за весь календарный год, а исходя из каждой отдельной ставки. Ранее ситуация выглядела так: если за год игрок выиграл 100 тысяч рублей, но при этом проиграл 120 тысяч рублей, налог уплачивать было не нужно. Теперь правила изменились: к примеру, при ставке 1000 рублей с коэффициентом 17 налог необходимо заплатить именно с этой сыгравшей ставки.
Рассмотрим ситуацию: сумма пари — 1000 рублей, коэффициент — 17. Размер выигрыша составит 17 тысяч рублей. Налоговая база при этом равна разнице между выигрышем и суммой ставки, то есть 16 тысячам рублей. В этой ситуации букмекер удерживает налог при выводе выигрыша через ЦУПИС.
Если же чистый выигрыш оказался меньше 15 тысяч рублей, налог придётся перечислить самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ в местный налоговый орган (по месту регистрации). Однако тут зарождается вопрос: существует ли сумма, которая не облагается налогом? Неужели платить надо даже тогда, когда выигрыш, предположим, всего 500 рублей?
В данном случае налоговые органы проявили определённую лояльность к игрокам букмекерских контор: если чистый выигрыш не превышает 4 000 рублей, он не подлежит налогообложению.
Размер налога на выигрыш в БК «Леон»
Размер налога – 13% для физических лиц, резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Обязательный платеж рассчитывается с разницы между размером выигрыша и пари. Согласно статье 226 Налогового кодекса РФ, удержание производится налоговым агентом на дату фактического получения дохода. Ниже — несколько примеров расчета налогов на прибыль от совершенных ставок на спорт.
Примеры расчетов налогов на выигрыш
В БК «Леон» налогообложение выигрышей происходит только с чистой прибыли, как и в любых других букмекерских компаниях. Как было указано выше, кто именно платит — зависит от размера прибыли, а процент удержания — от того, является ли резидентом пользователь или нет. Разберем несколько примеров.
Пример №1. Налог оплачивает клиент
Предположим, вы делаете ставку 8 тыс. рублей с коэффициентом 2.00 на футбольный матч. Ваш прогноз оказался удачным и по вы сумели заработать на этом событии. Сумма выигрыша: 16 000 рублей, чистый доход — 8 000 рублей. Так как сумма меньше 15 тысяч, оплатить налог нужно самостоятельно. Для всех резидентов РФ процент ставки един — 13%, а значит, сумма удержания составит 1040 рублей. Подайте декларацию по месту жительства 3-НДФЛ.
Пример №2. Налог не уплачивается
Допустим, сумма вашего пари составляет 500 рублей. Коэффициент выбранного исхода — 5.00. Ставка зашла и вы получаете 2500 рублей. Рассчитаем чистую прибыль: 2500 — 500 = 2000 руб. Эта сумма меньше установленного лимита в 4000 рублей. Соответственно, платить ничего не нужно.
Пример №3. Налог оплачивает БК Leon
Ситуация следующая: вы поставили на любимого теннисиста 10 000 рублей с коэффициентом 2.50. Прогноз оказался успешным и сумма выигрыша составила 25 000 рублей. Чистый доход равен 15 000 рублей (25 000 – 10 000).
Так как сумма превышает порог в 15 000 рублей, налог удерживает букмекер через ЦУПИС. Для резидентов РФ применяется ставка 13%, поэтому размер удержания составит 1950 рублей. Игрок получает на счёт 23 050 рублей: 10 000 рублей — сумма пари и 13 050 рублей — чистая прибыль после вычета налога.
Пример №4. Налог для нерезидента
Допустим, игрок-нерезидент сделал ставку 5000 рублей с коэффициентом 4.00. В случае успеха сумма выигрыша составила 20 000 рублей. Чистый доход равен 15 000 рублей. Так как сумма превышает порог в 15 000 рублей, налог удерживает букмекер. Для нерезидентов РФ применяется ставка 30%, поэтому размер удержания составит 4500 рублей. В итоге на счёт игрока поступит 15 500 рублей.
Как оплатить налог на выигрыш самостоятельно
Разберем процесс пошагово:
- Определите, нужно ли вам вообще оплачивать налог. Если размер чистого выигрыша менее 4 тыс. руб. — оплачивать ничего не нужно, если от 4 тыс. до 15 000 руб. — то вам необходимо подать декларацию.
- Рассчитайте налоговую базу. Для этого отнимите от выигрыша сумму ставки.
- Определите размер налога. Для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.
- Рассчитайте, какой платеж вам потребуется внести: налоговая база умножается на 13%.
- Подготовьте декларацию 3-НДФЛ. Для этого скачайте бланк или заполните его онлайн на сайте nalog.gov.ru. Внесите все данные, которые вы предварительно рассчитали и подайте в электронном формате, либо в ФНС по месту жительства.
- Оплатите налог. После подачи декларации ФНС начислят сумму к оплате. Внести оплату можно через личный аккаунт налогоплательщика на сайте, либо через банк. Согласно законодательству срок оплаты — до 15 июля.
На сайте ФНС доступна вся информация о том, как правильно заполнить форму. Если у вас возникли вопросы, вы можете обратиться в контактный центр.
Наказание за неуплату налогов на выигрыш
За неуплату налогов предусмотрены как административные, так и уголовные меры наказания.
К административным санкциям относятся:
- Доначисление недоимки и пеней — налоговая обязует уплатить обязательный платеж по установленной ставке вместе с пеней за каждый день просрочки. Размер пени равен 1/300 ключевой ставки ЦБ;
- Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, если нарушение произошло без умысла, и 40% — если доход был скрыт преднамеренно.
Уголовная ответственность наступает при значительных и длительных задолженностях. Порог для её применения составляет 2 700 000 рублей. В таких случаях может быть назначен штраф до 300 000 рублей и лишение свободы сроком до одного года.
| Вид ответственности ❗️ | Основание 📘 | Санкции ⚠️ |
| Административная | ст. 119, 122 НК РФ | Доначисление налога + пеня (1/300 ключевой ставки ЦБ за день), штраф 20–40% |
| Уголовная | ст. 198 УК РФ | Порог долга — 2,7 млн ₽; штраф до 300 000 ₽ или лишение свободы до 1 года |
Заключение
Налогообложение выигрышей БК «Леон», как в любых других легальных конторах, регулируется законодательством РФ и зависит от размера чистой прибыли, а также статуса клиента. Избегать уплаты настоятельно не рекомендуется, т.к. это может привести к административной, а в отдельных случаях и к уголовной ответственности. Чтобы избежать проблем с ФНС — своевременно подавайте декларацию и вносите требуемый платеж.
Нет, т.к. это противоречит Налоговому кодексу РФ. Налогообложению подлежит любая чистая прибыль от ставок на спорт свыше 4 000 рублей. Исключение — если чистый выигрыш меньше этого порога. Тогда вносить обязательный платеж не нужно.
Если вы не просрочили дату оплаты (15 июля), то подайте декларацию 3-НДФЛ и внесите установленный платеж. Если просрочка все же наступила, то на вас точно есть пеня. ФНС вправе назначить штрафные санкции за несоблюдение налоговых обязательств. Чем быстрее вы урегилируете долг, тем лучше.
Снизить размер налога нельзя, т.к. ставка фиксирована для всех. Для резидентов установлены 13%, а для нерезидентов — 30%. Единственный способ избежать уплаты — выиграть менее 4 тысяч рублей. В таком случае налоговое обязательство не наступает.
