Всё о налогах на выигрыш в БК BetBoom: общие сведения, расчет налога и что будет, если не платить налоги

БК BetBoom – официально зарегистрированный российский оператор. Компания работает на основании лицензии ФНС и через систему ЕЦУПИС, что предполагает обязательное налогообложение выигрышей со ставок согласно российским законам. Платформа предлагает мобильное приложение для удобства пользователей. В данном материале мы рассматриваем особенности налоговых отчислений с выигрышей и порядок их уплаты.

Кто платит налог на выигрыш - букмекер или игрок?

Первое, что интересует всех игроков: кто в БК Балтбет платит налог с выигрыша? Тут важно пояснить: оплата всегда производится из прибыли клиента, однако кто конкретно должен произвести саму операцию зависит от размера прибыли. Разберем, в каких случаях налоговым агентом является букмекер, а в каких вы как игрок.

Налоговый агент –- это юридическое или физическое лицо, ответственное за расчёт и перечисление НДФЛ в бюджет. БК BetBoom выступает налоговым агентом при выигрышах от 15 000 рублей (ст. 214.7 НК РФ), беря на себя все расчёты и платежи. Для сумм ниже этого лимита обязанность по декларированию и уплате налога ложится на игрока (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Для минимизации налоговых хлопот оптимально выводить суммы от 15 000 рублей –- в этом случае BetBoom будет выступать в качестве налогового агента сам и самостоятельно рассчитает, и перечислит 13% НДФЛ. Альтернативный вариант –- ограничить годовой выигрыш 4000 рублями (ст. 217 НК РФ), но такой подход малопривлекателен для большинства игроков.

Налогообложение выигрышей:

• До 4000 руб. –- 0% (не облагается);
• 4000-14999 руб. –- 13% (уплачивает игрок);
• От 15000 руб. — 13% (уплачивает букмекер).

Порог в 4000 рублей установлен п.28 ст.217 НК РФ . При годовом выигрыше ниже этой суммы налоговая обязанность не возникает.

Как считается налог на выигрыш?

При определении налоговой базы для расчета НДФЛ с выигрышей в BetBoom учитываются два различных подхода в зависимости от суммы выплат. Для выводов менее 15 000 рублей налоговая база соответствует полной сумме выплаты. Расчет обязательного платежа производится по формуле: НДФЛ = (общая сумма выводов - 4000) × 13%. К примеру, при выводах 7000 и 10000 рублей налоговая база составит 17000 рублей.

Для получения полной информации о всех операциях за отчетный период необходимо запросить выписку через личный кабинет ЦУПИС, выбрав соответствующий временной интервал в разделе “Аккаунт” → “Выписка по операциям”. Документ будет подготовлен в течение часа и направлен на электронную почту пользователя.

При выводах от 15000 рублей база определяется как разница между суммой выплаты и размером внесенных депозитов. Например, при выводе 100000 рублей после пополнений на 20000 рублей она составит 80000 рублей (100000 - 20000). В данном случае обязанность по расчету и уплате налога возлагается на букмекерскую контору.

Примеры налоговых расчетов

Рассмотрим наглядные примеры, которые помогут разобраться в механизме налогообложения выигрышей. Это позволит избежать недоразумений при взаимодействии с ФНС, поскольку доходы от ставок на спорт облагаются налогом наравне с другими видами прибыли.

Ситуация 1: налог уплачивает букмекерская контора.

Предположим, ваш выигрыш за отчетный период составил 18 000 рублей. В таком случае налоговая обязанность переходит к букмекеру. Сумма НДФЛ составит 2 340 рублей (13% от выигрыша), которую BetBoom самостоятельно удержит и перечислит в бюджет. Таким образом вы получите выигранные средства уже за вычетом обязательного взноса и декларация вам не понадобится. Ею займется БК.

Ситуация 2: налог уплачивает сам игрок.

Разберём конкретный случай, когда игрок становится налоговым агентом. В течение года было четыре вывода: 15 000, 8 000, 25 000 и 35 000 рублей. Обратим внимание на выплаты ниже 15 000 рублей (8 000 р.), так как по ним налоговая обязанность ложится на игрока.

Расчёт производится по следующей формуле: НДФЛ = (8 000 - 4 000) × 0,13 = 520 рублей — эту сумму необходимо перечислить в бюджет самостоятельно.

Выплаты от 15 000 рублей (15 000, 25 000 и 35 000 р.) не учитываются –- по ним налоговым агентом выступает BetBoom.

Ситуация 3: налог уплачивать не нужно

Бывают случаи, когда уплачивать НДФЛ с выигрыша не нужно вообще. Рассмотрим несколько примеров:

• Пример 1. Вы принимали участие в акции и выиграли приз в натуральной форме (смартфон или какой-либо другой гаджет, билеты на матч и др.). Стоимость подарка превышает 4 000 рублей, однако никакого отчисления в налоговый бюджет не потребуется.
• Пример 2. Вы заключали пари на протяжении года, но по итогу оказались в минусе. В этом случае сумма ваших проигрышей превысила размер выигрышей, поэтому уплачивать ничего не потребуется.
• Пример 3. Допустим, ваши прогнозы принесли вам менее 4 000 рублей в течение отчетного периода. Тогда в соответствии с действующим законодательством ваш доход от ставок на спорт не облагается налогом. Соответственно, подавать декларацию не нужно.

Как оплатить налог самостоятельно?

При выигрышах до 15 000 рублей обязанность по уплате отчисления с выигранных пари возлагается на игрока. Порядок действий следующий:

1. Зарегистрироваться на портале ФНС для получения доступа к личному кабинету налогоплательщика.
2. До 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ, указав: общую сумму выигрыша, размер сделанных ставок, рассчитанную сумму налога, источник дохода.
3. Произвести оплату налога до 15 июля текущего года через: сервис “Оплата налогов” на сайте ФНС, личный кабинет налогоплательщика, банковские отделения или почту (по полученной квитанции).

Квитанцию для оплаты можно сформировать в электронном виде или получить в налоговой инспекции.

Какие санкции грозят за неуплату налога на выигрыш?

Мы обязаны предупредить о необходимости соблюдать налоговое законодательство при получении выигрышей. Хотя возможны ситуации, когда ФНС не сразу реагирует на неуплату налогов игроком, это не означает безнаказанность. В любой момент недобросовестный беттор может получить уведомление от налоговой службы.

Рекомендуем заранее позаботиться о выполнении фискальных обязательств. В противном случае нарушителя могут ожидать:

• Начисление пени за просрочку;
• Административные штрафы;
• Ограничения на банковские операции.

Своевременная уплата налогов избавит от подобных рисков. В таблице ниже мы собрали самые популярные виды нарушений и санкций за них.

Заключение

Таким образом, своевременное погашение налоговых обязательств перед ФНС является важным требованием. Для выигрышей, не превышающих 15 000 рублей, декларацию (форма 3-НДФЛ) необходимо предоставить до 30 апреля следующего года, а произвести оплату налога — до 15 июля того же года. При этом следует учитывать, что налогообложению подлежит исключительно чистый доход, рассчитанный как разница между суммой выигрыша и размером совершенных ставок.