Как платить налог на выигрыш в букмекерской конторе?

Налог на ставки на спорт — актуальный вопрос для большинства любителей ставок, особенно после изменений в Налоговый кодекс РФ, которые вступили в силу с 1 января 2018 года. Понимание основных принципов налогообложения в ставках позволит избежать лишних проблем. В этой статье мы собрали всю важную информацию касательно этого вопроса: для чего выигрыш облагается налогом, когда это происходит и какие обязанности возлагаются на игроков.

Зачем нужен налог на выигрыш со ставок?

Давайте разберемся, для чего вообще нужен налог на выигрыш в букмекерской конторе? Это важный элемент в системе налогообложения, роль которого — регулировать выплату налогов с доходов, получаемых от спортивных ставок и азартных игр. Как уже было отмечено, с января 2018 года все российские бетторы обязаны уплачивать налог со своих выигрышей. Многие игроки, которые выигрывают крупные суммы, не всегда знают, как правильно декларировать свои доходы. Кроме того, не все знакомы со своими налоговыми обязательствами перед государством.

Таким образом, тема налогообложения в сфере ставок на спорт важна не только для профессиональных бетторов, но и новичков. В связи с отсутствием точной информации в этом вопросе, игроки рискуют попасть под санкции от налоговых органов из-за неправильного, либо неполного декларирования своих доходов с беттинга. Ниже мы рассмотрим общие принципы налогообложения выигрышей, права и обязанности российских бетторов и букмекеров, а также разберемся с особенностями налоговых вычетов и тем, как избежать проблем с налоговой.

Общие принципы налогообложения выигрышей

Для начала определимся, что собой представляет налог на выигрыш в букмекерской конторе. Налог на выигрыш в БК — это налог, взимаемый с доходов игроков от выигрыша в ставках на спорт. Основная цель такого налога — обеспечение прозрачности и справедливости в обложении налогом доходов от ставок на спорт и азартных игр, а также предотвращение уклонения от налогов. В Российской Федерации размер налога и порядок уплаты регулируется Налоговым кодексом.

Из этого выходит, что каждая сумма, выигранная на сайтах букмекерских контор, должна облагаться налогом, если ее размер превысит определенный уровень. Таким образом, если в рамках одного выигрыша вы превысили этот уровень, то БК обязана удержать с него налог и передать в налоговую службу. В отдельных случаях игроков могут обязать подавать налоговую декларацию самостоятельно, если выигрыш составил менее 15 000 рублей. Для этого вам необходимо оплатить налог в размере 13% от суммы выплат за календарный год.

Ставки на территории России: как обстоят дела с налогообложением

Как уже отмечалось выше, в РФ налогообложение ставок на спорт затрагивает не только букмекерские конторы, но и самих игроков. Общая налоговая ставка — 13%. В том случае, если игра происходит в ППС (пункте приеме ставок), то налогообложению подлежит каждая выигранная ставка, вне зависимости от ее величины. На игру онлайн распространяются немного другие правила: налог на нее рассчитывается с чистой прибыли. Под чистой прибылью понимается разница между суммой вывода и депозитом, который внес игрок.

В том случае, если сумма вывода не превышает 15 000 рублей, обязательство игрока – самостоятельно подать декларацию и оплатить налог. Если же размер выигрыша превысил 15 000 рублей, то налог взимается непосредственно самим букмекером. Подавать декларацию в этом случае самому игроку не нужно. Разберем на конкретном примере. Предположим, что общая сумма вашего выигрыша в нескольких БК составила 12 000 рублей за год. Согласно закон, если общая сумма выигрышей за календарный год не превысила 4 000 рублей, то налог платить не нужно. Если же данный порог был превышен, то необходимо оплатить налог в размере 13% от суммы.

Проведем расчет суммы налога:

12 000 рублей − 4 000 рублей (необлагаемая сумма) = 8 000 рублей.

13% от 8 000 рублей = 1 040 рублей.

Подытоживая, для того, чтобы рассчитать сумму налога с выигрышей на ставках в онлайн формате, необходимо учитывать не только размер выигрыша, но и порядок вывода средств.

Кто обязан платить налоги со ставок?

Теперь давайте детальнее разберемся, когда налоги с выигрыша оплачиваются букмекером, а когда — игроком. Игроки (бетторы) обязаны уплатить налог в следующих случаях:

• общий размер выигрышей за календарный год свыше 4 000 рублей;
• беттор осуществил вывод средств на сумму более 15 000 рублей.

Важно отметить, что во втором случае игрок должен сам заполнить декларацию. Если беттор делает ставку в лицензированной букмекерской конторе, то вся информация, связанная с выигрышами и проигрышами передается в ЦУПИС. ЦУПИС налог на выигрыш представляет собой посредника между бетторами, БК и налоговыми органами. Данный центр учета контролирует все финансовые операции, связанные с онлайн ставками.

Игроки должны уведомлять налоговые органы о своих выигрышах в следующих случаях:

• размер выигрыша за вывод составил менее 15 000 рублей;
• суммарно размер выигрыша за календарный год превысил 4 000 рублей.

В остальных случаях, при выигрыше от 15 000 рублей, налог автоматически удерживается букмекером. Данный факт упрощает процесс налогообложения при крупных выигрышах.

Разберем пример с подачей налоговой декларацией. Допустим, общая сумма ваших выигрышей за год составила 20 000 рублей. При этом, каждое снятие денег со счета составило менее 15 000 рублей. Тогда вам необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где указан размер выигранных денежных средств, затем уплатить налог. Расчет налога к уплате произведен в таблице ниже.

Как происходит удержание налога на выигрыш в букмекерской конторе?

Итак, а теперь перейдем конкретно к тому, как платить налог с выигрыша в букмекерской конторе правильно. Как уже было отмечено выше, когда беттор выигрывает сумму, равную или превышающую 15 000 рублей, налог со ставок уплачивает букмекер. В данном случае БК выступает в качестве налогового агента: самостоятельно осуществляет расчет налога и передает его в налоговые органы. Таким образом, ключевое отличие между налогами букмекеров и налогами игроков заключается в пороге ответственности. Если БК удерживает налог только с выигрыша более 15 000 рублей, то игрок обязан декларировать все выигрыши (исключение — выигрыш составил необлагаемый минимум 4 000 рублей в год).

Если букмекер автоматически не удержал налог, то обязанность об уведомлении налоговых органов ложится на игрока. Для того, чтобы подать декларацию, беттору необходимо обратиться в налоговые органы, либо обратиться к онлайн-сервисам на сайте ФНС. Подать декларацию необходимо до 30 апреля следующего года, а уплатить сам налог — до 15 июля. Если же уплатой занимается букмекерская контора, то рекомендуется убедиться в наличии у него лицензии. Неофициальные операторы могут не всегда удерживать налоги, перекладывая данную обязанность на своих игроков. Подытоживая, четкое понимание правил налогообложения позволит вам избежать массы проблем, связанным с налоговыми органами.

Налоговые вычеты и особенности

Как и все остальные налогоплательщики, бетторы могут претендовать на возможность снижения налоговой нагрузки. Одним из таким способов является учет расходов на ставки. Нужно помнить, что при расчете налога учитывается только чистая прибыль (разница между выигранными и вложенными в ставки средствами). Поэтому игрокам рекомендуется вести учет своих операций. Например, если ваш общегодовой выигрыш составляет 20 000 рублей, а потрачено на ставки - 10 000 рублей, то налогом облагается только разница — 10 000 рублей. Вместе с тем, важно понимать, что данный порядок распространяется только для ставок в лицензированных букмекерских конторах. Если вы делаете ставку на сайте букмекера без лицензии, то расходы и потери учесть будет невозможно.

Что касается возможности учета прошлых потерь, то она ограничена. Законодательство России не предусматривает перенос убытков предыдущих лет на текущий налоговый период. Это означает, что если в одном году вы несли убытки в ставках, а в другом получили прибыль, то расчет налога будет осуществляться только с выигрышей за отчетный год. Следовательно, важно внимательным образом отслеживать свои финансовые операции во избежание переплат налогов. Совет: используйте максимально эффективно разрешенные вычеты.

Налог с выигрыша в других странах

Многие игроки, которые делают ставки на сайтах иностранных букмекеров задаются вопросом: нужно ли платить налог с выигрыша на ставках, если БК не местная? Ответ: да, вне зависимости от того, в какой стране зарегистрирован букмекер, если вы проживаете на территории РФ, то обязаны уплатить налог с выигрыша в размере 13%. Если же рассматривать опыт других стран в области налогообложения своих игроков, то в них размер налога может варьироваться от 5% до 30%.

Например в США налог на выигрыш от азартных игр составляет 24%. Отдельные штаты предусматривают дополнительные налоги для бетторов и игроков казино. Все игроки в обязательном порядке декларируют все свои выигрыши, даже если они меньше установленного порога. Платить налог необходимо даже в том случае, если сумма не была выведена.

Великобритания — одна из немногих стран, где ставки на спорт не облагаются налогом. Ставки на спортивные события в этой стране считаются «чистыми» и размер выигрыша остается неизменным, не подвергаясь никаким налоговым обязательствам. Это делает Великобританию одной из самых комфортных стран для беттинга.

В странах Европейского Союза налоги могут сильно отличаться от страны к стране. К примеру, в Германии налог с выигрыша на ставках составляет 5%. Но распространяется он не выигранную сумму, а на одну сделанную ставку. Таким образом налог удерживают непосредственно с суммы, которая была поставлена. Однако это касается только тех ставок, которые были сделаны в ППС, а также некоторых лицензионных онлайн-платформ.

В свою очередь в Швеции налог на выигрыш составляет 30%. Это один из самых высоких налогов на азартные игры в Европе. Размер уплаты рассчитывается исходя из чистой прибыли игрока (разница между суммой проигрыша и размером ставки). Платить налог шведские бетторы вынуждены с каждого своего выигрыша, вне зависимости от его размера.

Как избежать проблем с налоговыми органами?

У игроков часто возникает вопрос: что будет, если не платить налог со ставок? Такое действие приведет к штрафам, пени и другим санкциям со стороны налоговой. Во избежание таких рисков рекомендуется соблюдать правила и уплачивать налоги. Обратите внимание на все денежные движения в личном кабинете вашего букмекера: учтите все выигранные и проигранные деньги, ведите точный учет всех ставок и выводов средств. Все перечисленные данные вы можете получить от БК, в которой делаете ставки. Если это официально зарегистрированная контора, то она в обязательном порядке ведет учет всех ставок и денежных движений, а также передает всю информацию в ЦУПИС.

Честность с налоговыми органами — крайне важный момент. Сокрытие доходов или попытки уклона от уплаты лишь приведут к нежелательным для вас последствиям. Такие действия могут закончиться не только наложением штрафа и пени, но и привлечением к уголовной ответственности. Позаботиться заранее о правильном декларировании и уплате налога — самое разумное решение для беттора, который не хочет подвергать себя такому риску.

Заключение

Подводя итоги, важно помнить, что каждому игроку необходимо не забывать про необходимость и сроках уплаты налога с выигрыша на ставках. Для этого рекомендуется вести учет всех выигранных сумм, выводов средств, а также своевременно подавать налоговую декларацию. Сохраняя честность с налоговыми органами и законодательством, вы избавляете себя от нежелательных последствий в виде штрафов, санкций и уголовного наказания. Правильность расчетов, знание своих прав и обязанностей защитит вас от возможных проблем с налоговыми службами.